如何打印稅收優(yōu)惠備案通知書(shū)，減免稅備案登記告知書(shū)在哪里打印的

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-30 05:32:12 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，減免稅備案登記告知書(shū)在哪里打印的

在稅務(wù)局大廳窗口就能夠打印，只是打印的表格和之前減免稅文書(shū)不1樣了，只能打印出1個(gè)表格證明你已減免說(shuō)備案了

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2，怎么在12366納稅服務(wù)網(wǎng)下載企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策備案報(bào)告表

在12366納稅服務(wù)網(wǎng)下載企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策備案報(bào)告表的方法是：1、打開(kāi)12366納稅服務(wù)網(wǎng)；2、選擇“資料下載”--點(diǎn)擊“表單下載”--即可選擇選擇企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策備案報(bào)表；3、企業(yè)所得稅減免是指國(guó)家運(yùn)用稅收經(jīng)濟(jì)杠桿，為鼓勵(lì)和扶持企業(yè)或某些特殊行業(yè)的發(fā)展而采取的一項(xiàng)靈活調(diào)節(jié)措施。企業(yè)所得稅條例原則規(guī)定了兩項(xiàng)減免稅優(yōu)惠，一是民族區(qū)域自治地方的企業(yè)需要照顧和鼓勵(lì)的，經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，可以實(shí)行定期減稅或免稅；二是法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定給予減稅免稅的企業(yè)，依照規(guī)定執(zhí)行。對(duì)稅制改革以前的所得稅優(yōu)惠政策中，屬于政策性強(qiáng)，影響面大，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會(huì)安定的，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，可以繼續(xù)執(zhí)行

你好！小規(guī)模納稅人增值稅季報(bào)免稅政策我的回答你還滿(mǎn)意嗎~~

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3，企業(yè)所得稅減免備案是怎么備案啊我們公司今年是資源綜合利用

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2008〕111號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（國(guó)稅函〔2009〕255號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2005〕129號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，備案管理的具體方式分為事先備案和事后報(bào)送相關(guān)資料兩種。企業(yè)資源綜合利用減計(jì)收入屬事先備案類(lèi)。優(yōu)惠對(duì)象：企業(yè)以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)國(guó)家非限制和禁止并符合國(guó)家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品取得的收入，減按90%計(jì)入收入總額。政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、財(cái)稅〔2008〕117號(hào)、財(cái)稅〔2008〕47號(hào)、國(guó)稅函〔2009〕185號(hào) 備案時(shí)限：取得資源綜合利用認(rèn)定證書(shū)之后報(bào)送資料：（1）《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目備案登記表》；（2）資源綜合利用認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件；（3）綜合利用資源的名稱(chēng)、生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱(chēng)、產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等說(shuō)明材料；（4）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

各地要求可能不完全一樣，撥打12366納稅服務(wù)熱線(xiàn)，可以咨詢(xún)所得稅管理部門(mén)，可能是國(guó)稅也可能是地稅，看你是在哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)管理企業(yè)所得稅了。

在享受減免稅政策年度的匯算清繳期內(nèi)報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案后執(zhí)行。未按規(guī)定備案的，不能享受稅收優(yōu)惠。備案時(shí)應(yīng)報(bào)送以下資料：（1）《企業(yè)所得稅減稅、免稅申請(qǐng)書(shū)》一份。內(nèi)容包含減免稅申請(qǐng)報(bào)告，列明減免稅理由、依據(jù)、范圍、期限、數(shù)量、金額等；（2）有效的《資源綜合利用認(rèn)定證書(shū)》及北京市發(fā)展和改革委員會(huì)公布資源綜合利用企業(yè)認(rèn)定結(jié)果的文件；（3）企業(yè)實(shí)際資源綜合利用情況（包括綜合利用的資源、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品名稱(chēng)等）、分別核算資源綜合利用收入的聲明；（4）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。附送資料一式一份，使用A4紙復(fù)印，加蓋納稅人公章，并注明與原件相符。

第2條，http://www.sdpc.gov.cn/zcfb/zcfbl/zcfbl2005/t20051222_54304.htm，對(duì)應(yīng)您的農(nóng)業(yè)進(jìn)行情況說(shuō)明。第3條，是想獲得免稅的必要條件，就是您必須有基地用地合同或者協(xié)議。這您得在您的種植地弄到當(dāng)?shù)氐幕刈C明。

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4，企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表請(qǐng)教怎樣填

匯算清繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目，納稅人應(yīng)在匯算清繳期間向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交下述規(guī)定的資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在7 個(gè)工作日內(nèi)完成登記備案工作，并告知納稅人執(zhí)行。匯算清繳期備案登記管理的企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目具體如下：一、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第四款）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)發(fā)生境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛑鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)備案時(shí)應(yīng)報(bào)送以下資料： ①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； ②技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同（副本）； ③省級(jí)以上科技部門(mén)出具的技術(shù)合同登記證明； ④技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)偂⒂?jì)算情況表； ⑤實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料。 2.企業(yè)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案時(shí)應(yīng)報(bào)送以下資料： ①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； ②技術(shù)出口合同（副本）； ③省級(jí)以上商務(wù)部門(mén)出具的技術(shù)出口合同登記證書(shū)或技術(shù)出口許可證； ④技術(shù)出口合同數(shù)據(jù)表； ⑤技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)偂⒂?jì)算情況表； ⑥實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料；二、符合條件的小型微利企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第一款）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； 2.小型微利企業(yè)備案表。國(guó)稅部門(mén)按以下規(guī)定執(zhí)行：①經(jīng)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)予以登記備案的小型微利企業(yè)，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)及下一年度企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，但如果下一年度相關(guān)指標(biāo)發(fā)生變化并且已不符合規(guī)定條件時(shí)，應(yīng)在季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)自行改按25%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。②當(dāng)年新辦企業(yè)在季度預(yù)繳申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)統(tǒng)一按照25%的稅率申報(bào)納稅，符合小型微利企業(yè)條件的，年度申報(bào)時(shí)按規(guī)定進(jìn)行備案。三、開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用（企業(yè)所得稅法第三十條第一款）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； 2.自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和研究開(kāi)發(fā)費(fèi)預(yù)算； 3.自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專(zhuān)業(yè)人員名單； 4.自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目當(dāng)年研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用發(fā)生情況歸集表； 5.企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)關(guān)于自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件； 6.委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的合同或協(xié)議； 7.研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的效用情況說(shuō)明、研究成果報(bào)告及核算情況說(shuō)明； 8.無(wú)形資產(chǎn)成本核算說(shuō)明（僅適用新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)情形）。四、安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資（企業(yè)所得稅法第三十條第二款）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； 2.在職殘疾人員或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員工資表； 3.為殘疾職工或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員購(gòu)買(mǎi)社保的資料； 4.殘疾人員證明或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員的身份證明復(fù)印件； 5.納稅人與殘疾人或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（副本）； 6.具備安置殘疾人員上崗工作的基本設(shè)施情況的說(shuō)明。五、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（企業(yè)所得稅法第三十一條）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； 2.經(jīng)備案管理部門(mén)核實(shí)后出具的年檢合格通知書(shū)（副本）； 3.關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況的說(shuō)明； 4.中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實(shí)際所投資金驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)材料； 5.中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況〔包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）額、資產(chǎn)總額等〕說(shuō)明； 6.由省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)出具的中小高新技術(shù)企業(yè)有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)（復(fù)印件）。六、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷(xiāo)（企業(yè)所得稅法第三十二條、e68a84e8a2ade79fa5e9819331333332616362財(cái)稅〔2008〕1 號(hào)第一條第（五）、第（七）款）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表; 2.按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā) 〔2009〕81號(hào)）第五點(diǎn)規(guī)定，對(duì)確需對(duì)固定資產(chǎn)采取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應(yīng)在取得該固定資產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送以下資料： ①固定資產(chǎn)的功能、預(yù)計(jì)使用年限短于《實(shí)施條例》規(guī)定計(jì)算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關(guān)情況的說(shuō)明； ②被替代的折舊固定資產(chǎn)的功能、使用及處置等情況的說(shuō)明； ③固定資產(chǎn)加速折舊擬采用的方法和折舊額的說(shuō)明。 3.固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷(xiāo)情況表。七、企業(yè)購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備稅額抵免（企業(yè)所得稅法第三十四條）匯算清繳期報(bào)備資料： 1.企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表； 2.購(gòu)置的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備情況表; 3.加蓋企業(yè)公章的所購(gòu)置相關(guān)設(shè)備的支付憑證、發(fā)票、合同等資料復(fù)印件； 4.購(gòu)置設(shè)備所需資金來(lái)源說(shuō)明和相關(guān)的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件。企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目減免優(yōu)惠期限超過(guò)一年的，納稅人可在首次享受該項(xiàng)優(yōu)惠的年度一次性提交《企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表》，但本通知規(guī)定應(yīng)在匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料的，納稅人應(yīng)于每年年度匯算清繳期結(jié)束前提交。納稅人減免優(yōu)惠的條件發(fā)生變化，已不符合稅收減免優(yōu)惠條件的，應(yīng)在發(fā)生變化之日起 15 個(gè)工作日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。納稅人應(yīng)在本通知規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)備案擬享受的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)備案的，不得享受該項(xiàng)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，且不得逾期補(bǔ)辦理備案手續(xù)。

企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表納稅人名稱(chēng)（章）稅務(wù)登記證號(hào)碼納稅人編碼備案項(xiàng)目起止年度年度至年度聯(lián)系人聯(lián)系電話(huà) 辦公電話(huà)：移動(dòng)電話(huà)：備案項(xiàng)目經(jīng)辦人簽名：年月日法定代表人簽名：年月日稅務(wù)機(jī)關(guān)意見(jiàn)（章）年月日說(shuō)明：1、本表一式兩份，稅務(wù)機(jī)關(guān)告知納稅人后，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各存一份。 2、稅務(wù)機(jī)關(guān)不予備案登記的，納稅人可按規(guī)定申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

5，企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備案表如何填

主要填入企業(yè)名稱(chēng)、稅號(hào)、企業(yè)資產(chǎn)總額、企業(yè)從業(yè)人數(shù)、利潤(rùn)總額、是否屬于國(guó)家非限制和禁止行業(yè)這些數(shù)據(jù)就可以了。附：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九十二條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十八條第一款所稱(chēng)符合條件的小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：（一）工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；（二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類(lèi)：（1）國(guó)有企業(yè)；（2）集體企業(yè)；（3）私營(yíng)企業(yè)；（4）聯(lián)營(yíng)企業(yè)；（5）股份制企業(yè)；（6）有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織。企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人取得的所得。包括銷(xiāo)售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得。企業(yè)所得稅是指對(duì)中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)（居民企業(yè)及非居民企業(yè)）和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為課稅對(duì)象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。一、稅前扣除規(guī)定與企業(yè)實(shí)際會(huì)計(jì)處理關(guān)系（一）稅法優(yōu)先原則：在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法與稅收法律法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律法規(guī)的規(guī)定計(jì)算。（鉑略注：《企業(yè)所得稅法》第二十一條規(guī)定）　　例如，職工福利費(fèi)的范圍，在財(cái)務(wù)部和國(guó)稅函都有相關(guān)的規(guī)定且不一致，而國(guó)家稅務(wù)總局在稅務(wù)答疑時(shí)就明確了，在所得稅上按照國(guó)稅函的文件處理；在會(huì)計(jì)處理上按照財(cái)政部財(cái)通的文件。如果不一致，就按照稅法的標(biāo)準(zhǔn)?！　≡趯?shí)務(wù)操作中還一定要注意稅法優(yōu)先原則在其他方面的體現(xiàn)，如合同中寫(xiě)明股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的個(gè)人所得稅由個(gè)人負(fù)擔(dān)，但是由對(duì)方承擔(dān)這部分費(fèi)用，在實(shí)際操作中，如果沒(méi)有繳納個(gè)人所得稅，稅務(wù)部門(mén)還是會(huì)找個(gè)人承擔(dān)責(zé)任?！　。ǘ┒惙▍f(xié)調(diào)原則：對(duì)企業(yè)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，并實(shí)際在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理上已確認(rèn)的支出，凡沒(méi)有超過(guò)《企業(yè)所得稅法》和有關(guān)稅收法規(guī)規(guī)定的稅前扣除范圍和標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按企業(yè)實(shí)際會(huì)計(jì)處理確認(rèn)的支出，在企業(yè)所得稅前扣除，計(jì)算其應(yīng)納稅所得額。《國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)》　?。ㄈ┒惙瞻自瓌t：稅收法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)未明確規(guī)定的具體扣除項(xiàng)目，在不違反稅前扣除基本原則的前提下，按國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定計(jì)算?！　±?，關(guān)于勞保支出，目前只是規(guī)定了具體的扣除明細(xì)范圍，但是沒(méi)有扣除標(biāo)準(zhǔn)，那么企業(yè)就可以按照國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的規(guī)定計(jì)算。

附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于實(shí)行查帳征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報(bào)。二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，填報(bào)本納稅年度發(fā)生的免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除、減免所得額、減免稅和抵免稅額。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明（一）免稅收入1.第2行“國(guó)債利息收入”：填報(bào)納稅人持有國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)發(fā)行的國(guó)債取得的利息收入。2.第3行“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”：填報(bào)居民企業(yè)直接投資于另一居民企業(yè)所取得的投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。3.第4行“符合條件的非營(yíng)利組織的收入”：填報(bào)符合條件的非營(yíng)利組織的收入，不包括從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)所取得的收入。4.第5行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他免稅收入稅收優(yōu)惠政策。（二）減計(jì)收入1.第7行“企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入”：填報(bào)納稅人以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》內(nèi)的資源作為主要原材料，生產(chǎn)非國(guó)家限定并符合國(guó)家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品所取得的收入，減按90%計(jì)入收入總額。本行填報(bào)政策規(guī)定減計(jì)10%收入的部分。2.第8行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減計(jì)收入稅收優(yōu)惠政策。（三）加計(jì)扣除額合計(jì)1.第10行“開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定實(shí)行100%扣除基礎(chǔ)上，按研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除的金額。2.第11行“安置殘疾人員所支付的工資”：填報(bào)納稅人安置殘疾人員的，在支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除額。3.第12行“國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他就業(yè)人員支付工資優(yōu)惠政策。4.第13行“其他”：填報(bào)填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策。（四）減免所得額合計(jì)1.第16行“蔬菜、谷物、薯類(lèi)、油料、豆類(lèi)、棉花、麻類(lèi)、糖料、水果、堅(jiān)果的種植”：填報(bào)納稅人種植蔬菜、谷物、薯類(lèi)、油料、豆類(lèi)、棉花、麻類(lèi)、糖料、水果、堅(jiān)果取得的免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。2.第17行“農(nóng)作物新品種的選育”：填報(bào)納稅人從事農(nóng)作物新品種的選育免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。3.第18行“中藥材的種植”：填報(bào)納稅人從事中藥材的種植免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。4.第19行“林木的培育和種植”：填報(bào)納稅人從事林木的培育和種植免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。5.第20行“牲畜、家禽的飼養(yǎng)”：填報(bào)納稅人從事牲畜、家禽的飼養(yǎng)免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。6.第21行“林產(chǎn)品的采集”：填報(bào)納稅人從事采集林產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。7.第22行“灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目”：填報(bào)納稅人從事灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。8.第23行“遠(yuǎn)洋捕撈”：填報(bào)納稅人從事遠(yuǎn)洋捕撈免征企業(yè)所得稅的所得額。9.第24行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他免稅所得稅收優(yōu)惠政策。10.第26行“花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植”：填報(bào)納稅人從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物種植減半征收企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。11.第27行“海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖”：填報(bào)納稅人從事海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖減半征收企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。12.第28行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減稅所得稅收優(yōu)惠政策。13.第29行“從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得”：填報(bào)納稅人從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目的投資經(jīng)營(yíng)的所得。不包括企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)、承包建設(shè)和內(nèi)部自建自用該項(xiàng)目的所得。14.第30行“從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得”：填報(bào)納稅人從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開(kāi)發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡化等項(xiàng)目所得。15.第31行“符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得”：填報(bào)居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得（技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅）。16.第32行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他稅收優(yōu)惠政策。（五）減免稅合計(jì)1.第34行“符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)”：填報(bào)納稅人從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)并符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)享受優(yōu)惠稅率減征的企業(yè)所得稅稅額。2.第35行“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”：填報(bào)納稅人從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)等條件的高新技術(shù)企業(yè)享受減征企業(yè)所得稅稅額。3.第36行“民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分”：填報(bào)納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅稅額。4.第37行“過(guò)渡期稅收優(yōu)惠”：填報(bào)納稅人符合國(guó)務(wù)院規(guī)定以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)給予過(guò)渡期稅收優(yōu)惠政策。5.第38行“其他：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他稅收優(yōu)惠政策。（六）、第39行“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿(mǎn)2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。（七）抵免所得稅額合計(jì)1.第41－43行，填報(bào)納稅人購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的，投資額的10%從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免的企業(yè)所得稅稅額。當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。2.第44行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他稅收優(yōu)惠政策。（八）減免稅附列資料1.第45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人員，按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。2.第46行“資產(chǎn)總額”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。3.第47行“所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人所屬的行業(yè)，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。四、表內(nèi)及表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第1行＝第2＋3＋4＋5行。2.第6行＝第7＋8行。3.第9行＝第10＋11＋12＋13行。4.第14行＝第15＋25＋29＋30＋31＋32行。5.第15行＝第16至24行合計(jì)。6.第25行＝第26＋27＋28行。7.第33行＝第34＋35＋36＋37＋38行。8.第40行＝第41＋42＋43＋44行。（二）表間關(guān)系1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；4.第14行＝附表三第17行第4列＝主表第19行；5.第39行＝附表三第18行第4列；6.第33行＝主表第28行；7.第40行＝主表第29行。